Declaración de la Renta 2026: cómo tributan acciones y criptomonedas
La campaña de la Declaración de la Renta 2026 también incluye la obligación de declarar correctamente los rendimientos obtenidos a través de inversiones como acciones o criptomonedas. Con el auge de la inversión digital, cada vez más contribuyentes deben incluir este tipo de operaciones en su declaración.
A continuación te explicamos cómo tributan estos rendimientos en el IRPF y qué aspectos debes tener en cuenta para evitar errores en tu declaración correspondiente al ejercicio 2025.
Principales rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales
- Dividendos de acciones: se consideran rendimientos del capital mobiliario y tributan desde el momento en que se perciben, aplicándose la retención correspondiente.
- Ganancias y pérdidas por compraventa de acciones: se generan cuando se venden los títulos y se calcula la diferencia entre el precio de compra y el de venta.
- Compensación de pérdidas: las pérdidas patrimoniales pueden compensarse con ganancias obtenidas en otras inversiones, reduciendo la base imponible del ahorro.
- Intereses y otros rendimientos financieros: incluyen beneficios procedentes de productos de ahorro o inversión distintos a la renta variable.
Tributación de las criptomonedas
En el caso de las criptomonedas, su tratamiento fiscal presenta particularidades que conviene conocer. Algunos de los supuestos más habituales son:
- Compraventa de criptomonedas: genera ganancias o pérdidas patrimoniales en función de la diferencia entre el valor de adquisición y el de transmisión.
- Permutas entre criptomonedas: el intercambio de una criptomoneda por otra se considera una operación sujeta a tributación, aunque no se haya convertido a euros.
- Ingresos por staking o similares: se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse como tales.
- Obligaciones informativas: la tenencia de criptomonedas en plataformas extranjeras puede implicar la presentación de modelos informativos específicos.
Tipos impositivos aplicables a la base del ahorro
Los rendimientos del capital mobiliario y las ganancias patrimoniales tributan en la base del ahorro, que se aplica de forma progresiva según los siguientes tramos:
- Hasta 6.000 €: 19%
- De 6.000 € a 50.000 €: 21%
- De 50.000 € a 200.000 €: 23%
- De 200.000 € a 300.000 €: 27%
- Más de 300.000 €: 28%
Recomendaciones para declarar correctamente tus inversiones
Aplicación del criterio FIFO: las primeras inversiones adquiridas son las primeras que se consideran vendidas a efectos fiscales.
Consideración de comisiones: los gastos asociados a la compra y venta de activos pueden restarse para calcular la ganancia real.
Compensación de rentas: es posible compensar pérdidas con ganancias dentro de ciertos límites, optimizando así la tributación final.
Recuerda que es fundamental llevar un registro detallado de todas las operaciones realizadas y conservar la documentación justificativa, ya que la Administración Tributaria puede requerirla para verificar la información declarada.